2023年專項債儲備資料流程圖目錄

2023年1月18日，國家發(fā)改委辦印發(fā)《關(guān)于組織申報2023 年第二批地方政府專項債券項目的通知》（發(fā)改辦投資〔2023〕45號文），各省、市、自治區(qū)均已收到文件，各項目單位在2月1日前后均已啟動2023年第二批專項債項目儲備申報，按文件要求，相繼在2月底或3月初完成準(zhǔn)備、填報、初審、推送，國家發(fā)改委45號文明確要求，上報發(fā)改委的截止時間為3月24日。
此時，申報“窗口期”尚有較多時間，項目單位也有機會準(zhǔn)備優(yōu)質(zhì)重點項目、爭取專項債券資金，因此，政研君梳理資料、準(zhǔn)備本文助力監(jiān)管單位、項目單位進行項目申報（文中表述僅供參考，結(jié)合實際以監(jiān)管部門文件和要求為準(zhǔn)。）
一、專項債項目儲備申報條件
二、專項債申報所需項目資料
三、專項債券申報流程全透視
四、2023年專項債資金投向表
五、2023年債做資本金頭像表
六、專項債券項目評審流程圖

一、專項債項目儲備申報條件

（1）申報項目必須符合專項債投向支持領(lǐng)域有關(guān)規(guī)定；

（2）申報項目應(yīng)當(dāng)屬于政府主導(dǎo)、經(jīng)濟社會經(jīng)濟效益明顯、早晚要干的投資項目；

（3）申報項目必須成熟可行，優(yōu)先安排在建項目、納入相關(guān)規(guī)劃的國家重大戰(zhàn)略任務(wù)項目；

（4）專項債申報項目必須滿足項目收益和風(fēng)險管理要求。

（5）允許此前我委篩選未通過的項目完善相關(guān)條件后再次報送。

（6）繼續(xù)支持2022年專項債券準(zhǔn)備項目清單中的項目。

二、專項債專項債申報所需項目資料

新增專項債申報和發(fā)行的不同階段需要準(zhǔn)備各類不同的材料，通常由各市縣級財政局組織填報，并聘請第三方機構(gòu)出具必要材料。
一般來說，進入儲備庫的項目，實施單位應(yīng)當(dāng)及時完成項目前期可研、立項、審批、用地、環(huán)評等手續(xù)，隨后便可申請納入“地方政府債券項目庫”、“國家重大建設(shè)項目庫”，待額度逐級下達后，即需準(zhǔn)備發(fā)行階段的材料。進入發(fā)行庫后，項目實施單位應(yīng)當(dāng)提供《項目實施方案》等基礎(chǔ)資料，并聘請第三方機構(gòu)（此處可以是工程咨詢公司、會計事務(wù)所、非政策性銀行等第三方機構(gòu)）出具“一案兩書”，隨后由省財政廳組織完成信用評級報告和信息披露文件后便可進入發(fā)行流程。
從申報發(fā)行全過程來看，項目單位需要根據(jù)監(jiān)管部門的要求、負(fù)責(zé)項目基礎(chǔ)材料的報送，同時還需第三方機構(gòu)出具相應(yīng)報告，各級財政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本區(qū)域項目申報儲備等工作，并協(xié)同發(fā)改、住建等部門共同做好項目篩選，最終由省級財政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)發(fā)行公開等工作。
申請專項債券的項目前期手續(xù)如下：

三、專項債申報流程全透視

申報流程全透視

新基建專項債券項目申報流程主要包含需求上報、項目評審和債券發(fā)行三方面。
（一）需求上報：

項目前期準(zhǔn)備階段，申報必備條件是項目立項（項目建議書）和項目可行性研究報告，申報流程為可行性研究報告經(jīng)市縣發(fā)改部門和財政部門逐級上報至國家發(fā)展改革委和財政部審批，此過程還必須明確土地權(quán)屬關(guān)系并獲得用地規(guī)劃許可；
（二）項目評審：

可行性研究報告通過國家發(fā)展改革委和財政部審批后的債券發(fā)行準(zhǔn)備階段，評審必備條件是“一案兩書”，即項目實施方案、財務(wù)評估書和法律意見書，評審流程是全省所有同批次專項債項目同時參加評審，續(xù)發(fā)行項目無需進行二次評審；
（三）債券發(fā)行：

項目通過評審后，省財政廳會及時撥付債券額度到地方財政部門。一般需求上報的窗口期為上一年度的11月和本年度的4月，11月對應(yīng)提前批專項債額度，4月對應(yīng)全國兩會批準(zhǔn)全年專項債額度；項目評審一般每年組織2-3次；債券發(fā)行窗口期為每年3月底前完成提前批額度發(fā)行，第二批于10月底前完成發(fā)行。

四、2023年專項債資金投向表

五、2023年債做資本金頭像表

六、專項債券項目評審流程圖